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深圳市千百順投資咨詢有限公司
 
教你怎么申報小規(guī)模納稅人增值稅
更新時間：2021-02-05 11:06:49
　　小規(guī)模納稅人按季申報增值稅和企業(yè)所得稅，按月申報個人所得稅，按年申報企業(yè)所得稅。下面成都代理記賬教你怎么申報小規(guī)模納稅人增值稅。
　　一、如果小規(guī)模納稅人有收入申報增值稅流程:
　　1.登陸國家稅務(wù)總局成都電子稅務(wù)局。
　　2.小規(guī)模納稅人如果是電稅局開票:點擊我要查詢-綜合查詢操作界面-納稅人檔案查詢-發(fā)票類型-開票信息-選擇開票日期(選擇一個季度日期)-選擇后點擊查詢-注意增值稅專用發(fā)票和普通增值稅發(fā)票的類別，以及稅率的差異，分別合計金額(統(tǒng)計發(fā)票數(shù)量和金額)。
　　3.如果是小規(guī)模納稅人自己開票，點擊【開票軟件】-【匯總上傳】-【月度統(tǒng)計】-【查看一個季度的月份并累計本月】-【查看增值稅專用發(fā)票和普通增值稅發(fā)票的實際金額和稅額(報完稅后需要遠(yuǎn)程清卡)。
　　4.查銀行法人賬戶流水，統(tǒng)計銀行收到的金額，不開發(fā)票。
　　5.在國家稅務(wù)總局成都電子稅務(wù)局操作界面，點擊我要納稅-納稅申報繳納-增值稅小規(guī)模納稅人申報。
　　6.在小規(guī)模增值稅納稅人申報操作界面按要求填好相關(guān)信息，在免稅銷售中填好普通增值稅發(fā)票金額，在不含稅銷售中填好稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的增值稅專用發(fā)票。
　　11.點擊申報付款。
　　二、小規(guī)模納稅人零收入申報增值稅流程:
　　1.登陸國家稅務(wù)總局成都電子稅務(wù)局。
　　2.找到我想報稅的操作界面——報稅繳納——增值稅零申報(適用于小規(guī)模納稅人)。
　　3.選擇該季度所屬的期間，單擊一個窗口比較，然后進(jìn)行一鍵零申報。