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深圳市千百順投資咨詢有限公司
 
企業(yè)所得稅審計需要準備的資料和文件
更新時間：2022-09-02 14:31:34

企業(yè)所得稅是國家稅收的主要來源，企業(yè)所得稅審計是稅務機關對企業(yè)的要求?？赡苡猩贁?shù)企業(yè)遇到過這樣的情況：自己的公司沒有專業(yè)的會計和財務人員，如果沒有通過所得稅審計，稅務局會請專業(yè)的會計事務所進行所得稅審計。你為什么沒有通過所得稅審計？大部分是因為材料和文件不充分。那么企業(yè)所得稅審核需要準備哪些材料和文件呢？接下來，錢百順將為您詳細介紹：

1.今年1月至12月的納稅申報表和未經(jīng)審計的年度企業(yè)所得稅申報表及附表。

2.記賬憑證和賬簿

3.各期完稅憑證復印件。

4.本年會計報表(資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、附表)及附注

5.各種納稅評估和審批文件(如停業(yè)、減免稅、退稅等)復印件。)和稅務機關出具的稅務檢查報告。

6.稅務登記證、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、設立批準文件及后續(xù)變更登記文件復印件。

7.前期中介機構出具的納稅審計報告、年度會計報表審計報告、驗資報告復印件。

8.包存款合同、銀行貸款合同、租賃合同、購銷合同等重要業(yè)務合同和協(xié)議的復印件。

9.投資收益計算依據(jù)的復印件(被投資單位的審計報告和被投資單位的利潤分配方案)

10.被投資單位返還利潤的完稅證明復印件。

11.現(xiàn)金盤點表復印件

12.銀行對賬單和未清賬戶調整表的復印件。

13.庫存盤點單、庫存倒推單(如果客戶沒有，審核員根據(jù)需要準備)和成本計算單的復印件。

14.預提和待攤費用的計算明細和計算依據(jù)復印件。

16.處理壞賬的報告和批準文件(稅務部門的批準文件)復印件。

17.處理資產(chǎn)損失的批準文件(稅務部門的批準文件)復印件。

18.最近一次貸款利息計算表和利息支付文件的復印件。

19.除固定計稅工資形式外，采用其他計稅工資形式的批準文件和社保證明復印件。

20.聘用合同復印件，薪酬制度文件，三個月以上已簽字的實際工資單(12月份需要抽查)。

21.“三費”計算表和工會經(jīng)費上繳憑證的復印件。

2.軟件開發(fā)企業(yè)等高新技術企業(yè)的認定文件復印件。

23.支付總公司管理費的批準文件復印件。

24.調整以前年度損益的批準文件復印件。

25.彌補以前年度虧損的批準文件復印件。

26.大額應付款(預收賬款)詢價函

27.本單位目前執(zhí)行的會計制度、內(nèi)部管理制度和相關內(nèi)部控制制度的復印件。

28.審計業(yè)務約定書(交易所提供的格式，客戶蓋章)

29.責任聲明(采用交易所提供的格式，并由客戶蓋章)

30.承諾函(采用交易所提供的格式，并由客戶蓋章)

31.基本信息表(本所提供格式，客戶蓋章)

(如未注明，應提供原件，復印件加蓋公章)

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